Rappel de ce qu’est un prévisionnel financier
Il s’agit de la partie chiffré du Plan d’Affaires (Business Plan) qui sert de base à toute présentation et analyse du projet : ce document, qui vient en appui de la présentation du (des) porteurs(s) de projet et des éléments de marchés, vise à traduire sous forme financière les hypothèses de démarrage et de fonctionnement de l’entreprise.
Son objectif : démontrer que la création ou reprise d’entreprise est faisable et rentable.
Le prévisionnel financier consiste à transformer votre projet en chiffres pour :
- Vérifier sa rentabilité
- Se donner des objectifs de travail pour atteindre un seuil de rentabilité
- Solliciter un financement bancaire et/ou des aides
De quoi se compose le prévisionnel financier ? En concertation avec vous, votre conseiller CMA 79 :
- Rassemble toutes les informations du projet
- Élabore un prévisionnel complet d’activité comprenant notamment
Le plan de financement
Il reprend les besoins recensés pour le démarrage de l’entreprise. Cela comprend les dépenses en matériel (véhicule, outillage, aménagement…), mais aussi les dépenses immatérielles (achat d’une clientèle, frais de constitution ou d’immatriculation, licences…), sans oublier la trésorerie utile aux premiers mois de fonctionnement.
Ces dépenses doivent être couvertes par des ressources suffisantes. Celles-ci s’articulent autour des apports du ou des porteurs de projet (apport personnel, capital social ou comptes courants), ainsi que des apports extérieurs (prêts bancaires), voire d’aides ou de subventions.
L’équilibre entre ressources et besoins démontre que le projet est réalisable.
Le compte de résultat prévisionnel sur 3 ans
Il reprend, en premier lieu, les hypothèses liées à la performance commerciale de l’entreprise. C’est la description du Chiffre d’Affaires, qui s’appuie sur les prestations ou produits vendues par l’entreprise : panier moyen, nombres d’heures facturées, volume de clientèle… sont les éléments explicatifs de ce CA. Ce Chiffre d’Affaires doit permettre de couvrir les charges générées par le fonctionnement de l’entreprise. En résumé, on retiendra trois grands postes : les achats réglés aux fournisseurs, les frais de vie de l’entreprise et les charges de personnels.
Dans l’idéal, le Chiffres d’Affaires excède les charges et dégage un bénéfice, mettant en évidence la rentabilité de l’entreprise.
Le plan de trésorerie détaillé
Il décrit le rythme des entrées et sorties d’argent. Indispensable pour toute activité sujette à saisonnalité ou avec des décalages de paiement importants, ce tableau permet de vérifier que l’entreprise aura toujours les liquidités nécessaires au paiement de ses dépenses immédiates.
L’appui de la CMA 79
Pour accompagner les futurs créateurs dans cette démarche, la CMA 79 propose des prestations adaptées :
Sous forme de formation : après le suivi du Stage de Préparation à l’Installation, qui décrit la théorie et le mécanisme de ce prévisionnel, un module complémentaire est proposé aux créateurs ou repreneurs.
Sous format individuel : que ce soit pour un projet de reprise ou de création, le porteur de projet peut solliciter un appui individualisé. En rendez-vous avec un conseiller économique de la CMA79, les hypothèses de travail seront discutées et mises en forme pour aboutir à un document de synthèse fiable et compréhensible.